所得稅階梯計算器 (日本 / 美國)

選國家/申報狀態, 輸入應稅收入。計算器應用官方稅率階梯, 顯示應繳總額、有效稅率、邊際稅率, 以及每個階梯精確的應稅金額。

國家 / 申報狀態應稅收入

應繳稅

11,553

有效稅率

15.4%

邊際稅率

22%

按階梯

階梯	稅率	此稅率徵稅	應繳稅
0–11,600	10%	11,600	1,160
11,600–47,150	12%	35,550	4,266
47,150–100,525	22%	27,850	6,127
100,525–191,950	24%	0	0
191,950–243,725	32%	0	0
243,725–609,350	35%	0	0
609,350–∞	37%	0	0

僅用於教育估算。實際稅額取決於扣除、抵免、附加稅、州/地方稅及許多具體情況。實際申報請諮詢稅務專業人士。

運作原理

累進稅率階梯如何工作

多數所得稅系統用「累進」階梯: 僅每個階梯內的收入按該階梯稅率徵稅。進入更高階梯不會讓你所有收入按更高稅率徵稅 — 只有閾值以上部分。

例: 美國 2025 階梯下, 單身者賺 80,000 美元, 頭 11,600 按 10%, 接下來 35,550 按 12%, 餘下 32,850 按 22%。總稅 ≈ 12,668 美元 (15.84% 有效稅率)。「邊際稅率」(下一美元稅率) 是 22%。

有效 vs 邊際稅率

有效稅率: 總稅 / 總收入。反映平均稅負。比較收入水平或情景間的總稅負有用。

邊際稅率: 下一美元的稅率。決策相關 — 是否接加班、接受加薪, 或貢獻稅前退休賬戶 (按邊際稅率節稅)。

常見混淆: 加薪進入更高階梯不會降低你之前水平的實得。只是新收入按更高邊際稅率徵稅。標準累進位制度無「稅懸崖」。

本計算器不包含的內容

扣除: 標準扣除 (美國: 單身 $14,600, 夫妻 $29,200, 2024 年)、給與所得控除 (日本, 隨收入變化)、基礎控除 (日本, ¥480k 典型)。在使用本計算器前從總收入減去。

抵免: 子女稅抵免、EITC 等 (美國); 配偶者控除 / 扶養控除 (日本)。這些直接減少應繳稅, 不是收入。

州/地方稅: 美國州所得稅 (0-13%)、城市稅 (一些)、日本住民稅 (約 10% 平的)、日本復興附加稅 (國家所得稅的 2.1%)。

自僱稅: 美國 SE 稅加 15.3%; 日本國家養老和健康保險分別。

常見問題

›這些階梯從哪來?

日本: 國稅庁 (NTA) 的國家所得稅階梯。美國: IRS 公佈的 2025/2026 階梯。我們不含州/府/地方稅; 那些請單獨查詢。

›應該用毛收入還是應稅收入?

應稅收入 (扣除後)。日本: 給與收入減給與所得控除減各種所得控除。美國: AGI 減標準或專案化扣除減 QBI 扣除。

›包含日本復興附加稅嗎?

不 — 那是國家所得稅的額外 2.1%, 在階梯計算之上。手動應用到總額。

›日本住民稅呢?

住民稅 (約 10% 平的) 是都道府縣和市町村管理的單獨稅。本計算器不含。總稅負請加上應稅收入約 10%。

›為什麼我的有效稅率比預期低?

因為低收入按低階梯稅率徵稅。即使在美國 24% 階梯, 只有 $100,525 以上的收入按 24% 徵稅; 其餘按 10%、12%、22%。

›對資本利得有效?

不直接 — 資本利得有單獨稅率表。美國: 視收入 0%、15% 或 20%。日本: 股票通常一律 20.315%。本計算器僅用於普通收入。

›「邊際稅率」決策有何用?

知道你的邊際稅率幫助: 401(k)/iDeCo 投入 (按邊際稅率節省)、Roth vs 傳統決策、決定加班稅後是否值得、慈善扣除價值。

›資料會上傳嗎?

不會。計算在本地; 不向伺服器傳送。