所得税阶梯计算器 (日本 / 美国)

选国家/申报状态, 输入应税收入。计算器应用官方税率阶梯, 显示应缴总额、有效税率、边际税率, 以及每个阶梯精确的应税金额。

国家 / 申报状态应税收入

应缴税

11,553

有效税率

15.4%

边际税率

22%

按阶梯

阶梯	税率	此税率征税	应缴税
0–11,600	10%	11,600	1,160
11,600–47,150	12%	35,550	4,266
47,150–100,525	22%	27,850	6,127
100,525–191,950	24%	0	0
191,950–243,725	32%	0	0
243,725–609,350	35%	0	0
609,350–∞	37%	0	0

仅用于教育估算。实际税额取决于扣除、抵免、附加税、州/地方税及许多具体情况。实际申报请咨询税务专业人士。

工作原理

累进税率阶梯如何工作

多数所得税系统用「累进」阶梯: 仅每个阶梯内的收入按该阶梯税率征税。进入更高阶梯不会让你所有收入按更高税率征税 — 只有阈值以上部分。

例: 美国 2025 阶梯下, 单身者赚 80,000 美元, 头 11,600 按 10%, 接下来 35,550 按 12%, 余下 32,850 按 22%。总税 ≈ 12,668 美元 (15.84% 有效税率)。「边际税率」(下一美元税率) 是 22%。

有效 vs 边际税率

有效税率: 总税 / 总收入。反映平均税负。比较收入水平或情景间的总税负有用。

边际税率: 下一美元的税率。决策相关 — 是否接加班、接受加薪, 或贡献税前退休账户 (按边际税率节税)。

常见混淆: 加薪进入更高阶梯不会降低你之前水平的实得。只是新收入按更高边际税率征税。标准累进制度无「税悬崖」。

本计算器不包含的内容

扣除: 标准扣除 (美国: 单身 $14,600, 夫妻 $29,200, 2024 年)、给与所得控除 (日本, 随收入变化)、基础控除 (日本, ¥480k 典型)。在使用本计算器前从总收入减去。

抵免: 子女税抵免、EITC 等 (美国); 配偶者控除 / 扶养控除 (日本)。这些直接减少应缴税, 不是收入。

州/地方税: 美国州所得税 (0-13%)、城市税 (一些)、日本住民税 (约 10% 平的)、日本复兴附加税 (国家所得税的 2.1%)。

自雇税: 美国 SE 税加 15.3%; 日本国家养老和健康保险分别。

常见问题

›这些阶梯从哪来?

日本: 国税庁 (NTA) 的国家所得税阶梯。美国: IRS 公布的 2025/2026 阶梯。我们不含州/府/地方税; 那些请单独查询。

›应该用毛收入还是应税收入?

应税收入 (扣除后)。日本: 给与收入减给与所得控除减各种所得控除。美国: AGI 减标准或项目化扣除减 QBI 扣除。

›包含日本复兴附加税吗?

不 — 那是国家所得税的额外 2.1%, 在阶梯计算之上。手动应用到总额。

›日本住民税呢?

住民税 (约 10% 平的) 是都道府县和市町村管理的单独税。本计算器不含。总税负请加上应税收入约 10%。

›为什么我的有效税率比预期低?

因为低收入按低阶梯税率征税。即使在美国 24% 阶梯, 只有 $100,525 以上的收入按 24% 征税; 其余按 10%、12%、22%。

›对资本利得有效?

不直接 — 资本利得有单独税率表。美国: 视收入 0%、15% 或 20%。日本: 股票通常一律 20.315%。本计算器仅用于普通收入。

›「边际税率」决策有何用?

知道你的边际税率帮助: 401(k)/iDeCo 投入 (按边际税率节省)、Roth vs 传统决策、决定加班税后是否值得、慈善扣除价值。

›数据会上传吗?

不会。计算在本地; 不向服务器发送。