所得税の計算（累進課税ブラケット）

国・申告区分を選び、課税所得を入力。公式の税率ブラケットを適用し、総税額、実効税率、限界税率、各ブラケットでの課税額を正確に表示します。

国・申告区分課税所得

税額

572,500

実効税率

11.45%

限界税率

20%

ブラケット別

ブラケット	税率	この税率で課税	税額
0–1,950,000	5%	1,950,000	97,500
1,950,000–3,300,000	10%	1,350,000	135,000
3,300,000–6,950,000	20%	1,700,000	340,000
6,950,000–9,000,000	23%	0	0
9,000,000–18,000,000	33%	0	0
18,000,000–40,000,000	40%	0	0
40,000,000–∞	45%	0	0

教育目的の試算です。実際の税額は控除、税額控除、付加税、地方税、その他多くの個別事情に依存します。実際の申告は税理士にご相談ください。

仕組み

累進税率ブラケットの仕組み

ほとんどの所得税制度は「累進」ブラケットを使用：各ブラケット内の所得のみがそのブラケットの税率で課税されます。高いブラケットに入っても、すべての所得が高い税率で課税されるわけではない — 閾値を超えた部分だけ。

例: 日本の所得税ブラケットで課税所得600万円の場合、195万円までは5%、195万円から330万円までの135万円は10%、330万円から600万円までの270万円は20%。合計税額 ≈ 77.25万円（実効税率12.88%）。「限界税率」（次の1円の税率）は20%。

実効税率 vs 限界税率

実効税率: 総税額 / 総所得。平均的な税負担を反映。所得水準やシナリオ間の総税負担を比較する際に有用。

限界税率: 次に稼ぐ1円に対する税率。残業を受けるか、昇給を受けるか、税引き前の退職口座（iDeCo・確定拠出）に拠出するか（限界税率で節税）の決定に関連。

よくある誤解: 高いブラケットへの昇給で前の水準より手取りが減ることはありません。新しい収入が高い限界税率で課税されるだけで、標準的な累進制度に「税の崖」はありません。

本計算器が含まないもの

控除: 給与所得控除（収入次第のスケール、最低55万円）、基礎控除（48万円が標準）、社会保険料控除など。グロス収入からこれらを引いた金額を入力してください。

税額控除: 配偶者控除、扶養控除、住宅ローン控除など。これらは所得ではなく税額を直接減らします。本ツールでは別途反映してください。

地方税: 住民税（一律約10%）、復興特別所得税（国税の2.1%）。本計算器は国税の所得税のみ。

事業所得: 個人事業税、消費税、国民年金、国民健康保険などは別計算が必要。

よくある質問

›ブラケットの出典は？

日本：国税庁（NTA）の所得税ブラケット。米国：IRS公開の2025/2026ブラケット。地方税・州税は含まれていません。別途確認を。

›総収入と課税所得、どちらを使う？

課税所得（控除後）。日本：給与収入 − 給与所得控除 − 各種所得控除。米国：AGI − 標準/項目別控除 − QBI控除。

›復興特別所得税は含まれている？

含まれていません — それは国税所得税の追加2.1%で、ブラケット計算の上に乗ります。総額に手動適用してください。

›住民税は？

住民税（約10%一律）は都道府県・市区町村が管理する別の税。本計算器に含まれません。総税負担は課税所得の約10%を加算。

›実効税率が予想より低い理由は？

低い所得は低いブラケット税率で課税されるから。20%ブラケットでも、330万円超の部分のみが20%で課税、残りは5%、10%で課税。

›譲渡所得（株式売却等）にも使える？

直接は不可 — 譲渡所得は別の税率体系。日本：株式は通常一律20.315%。米国：所得により0%、15%、20%。本計算器は給与等の総合課税のみ。

›限界税率は何の判断に役立つ？

限界税率を知ることで以下に活用：iDeCo・確定拠出（限界税率で節税）、Roth vs 伝統的な選択、税引き後の残業価値判断、寄付金控除価値。

›データは送信されますか？

送信されません。計算はブラウザ内で完結します。