Calculadora de tramos de IRPF (JP / US)
Elige país/estado civil e introduce renta imponible. La calculadora aplica los tramos oficiales y muestra total adeudado, tasa efectiva, tasa marginal y exactamente cuánto se grava en cada tramo.
Por tramo
| Tramo | Tasa | Gravado a esta tasa | Impuesto adeudado |
|---|---|---|---|
| 0–11.600 | 10 % | 11.600 | 1160 |
| 11.600–47.150 | 12 % | 35.550 | 4266 |
| 47.150–100.525 | 22 % | 27.850 | 6127 |
| 100.525–191.950 | 24 % | 0 | 0 |
| 191.950–243.725 | 32 % | 0 | 0 |
| 243.725–609.350 | 35 % | 0 | 0 |
| 609.350–∞ | 37 % | 0 | 0 |
Solo estimación educativa. El impuesto real depende de deducciones, créditos, recargos, impuestos estatales/locales y muchos detalles. Consulta a un profesional fiscal para declaración real.
Cómo funciona
Cómo funcionan los tramos progresivos
La mayoría de sistemas usan tramos 'progresivos': solo la renta dentro de cada tramo se grava a la tasa de ese tramo. Subir de tramo no grava toda tu renta a la tasa más alta — solo la porción sobre el umbral.
Ejemplo: con tramos US 2025, un soltero ganando $80,000 paga 10% sobre los primeros $11,600, 12% sobre los siguientes $35,550 y 22% sobre los $32,850 restantes. Impuesto total ≈ $12,668 (15.84% efectivo). La 'tasa marginal' (tasa del próximo dólar) es 22%.
Tasa efectiva vs marginal
Tasa efectiva: impuesto total / renta total. Refleja la carga fiscal promedio. Útil al comparar carga total entre niveles de renta o escenarios.
Tasa marginal: la tasa sobre el próximo dólar ganado. Decisivamente relevante para si aceptar horas extra, aceptar un aumento o aportar a cuentas de jubilación pre-impuesto (que ahorran a la tasa marginal).
Confusión común: subir un aumento al tramo siguiente no reduce el sueldo neto del nivel anterior. Solo significa que las nuevas ganancias se gravan a la tasa marginal más alta. No hay 'precipicio fiscal' en sistemas progresivos estándar.
Lo que esta calculadora no incluye
Deducciones: deducción estándar (US: $14,600 soltero, $29,200 casados 2024), 給与所得控除 (Japón, escala con renta), 基礎控除 (Japón, ¥480k típico). Resta antes de usar esta calculadora.
Créditos: crédito tributario por hijos, EITC, etc. (US); 配偶者控除/扶養控除 (Japón). Reducen impuesto adeudado directamente, no la renta.
Impuestos estatales/locales: estatal US (0-13%), municipal (algunos), residente Japón (~10% plano), recargo reconstrucción Japón (2.1% del impuesto nacional).
Impuesto de autónomos: SE tax US añade 15.3%; pensión nacional y seguro de salud Japón por separado.
Preguntas frecuentes
›¿De dónde vienen estos tramos?
Japón: tramos de impuesto sobre la renta nacional según 国税庁 (NTA). US: tramos publicados por IRS para 2025/2026. No incluimos impuestos estatales/prefecturales/locales; consulta esos por separado.
›¿Uso renta bruta o imponible?
Renta imponible (después de deducciones). Para Japón: 給与収入 menos 給与所得控除 menos 各種所得控除. Para US: AGI menos deducción estándar o detallada menos deducción QBI.
›¿Se incluye el recargo de reconstrucción de Japón?
No — es un 2.1% adicional sobre el impuesto nacional, encima del cálculo de tramos. Aplica manualmente al total.
›¿Y el impuesto de residente en Japón?
El impuesto de residente (住民税, ~10% plano) es separado, administrado por prefectura y ciudad. No incluido. Para carga total, añade ~10% de la renta imponible.
›¿Por qué mi tasa efectiva es más baja de lo esperado?
Porque la renta más baja se grava a tasas de tramos más bajos. Aunque estés en el tramo 24%, solo la renta sobre $100,525 se grava al 24%; el resto al 10%, 12% y 22%.
›¿Funciona para ganancias de capital?
No directamente — las ganancias de capital tienen tablas de tasas separadas. US: 0%, 15% o 20% según renta. Japón: típicamente 20.315% plano para acciones. Esta calculadora es solo para renta ordinaria.
›¿Para qué sirve la 'tasa marginal'?
Conocer tu tasa marginal ayuda con: aportes 401(k)/iDeCo (ahorras a tasa marginal), decisiones Roth vs tradicional, decidir si las horas extra valen la pena tras impuestos, valor de deducciones por donaciones.
›¿Los datos salen del navegador?
No. El cálculo se ejecuta localmente; nada se envía a un servidor.
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